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九种常见的银行结算方式,看看你知道几个?

2019-10-13 11:21:45    614次浏览

1银行汇票

单位或个人,同城或异地,一个月,按实际金额付款,可背书,可转账也可支现,取消500元起点限制。

1、银行汇票是汇款人将款项交存当地银行,由出票银行签发,其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的款项的票据。

2、适用:先收款后发货或钱货两清的商品交易,单位和个人均可以适用。

3、实务操作:某公司为取得银行汇票将20000元款项交与银行,并于数日后使用汇票购买商品取得价税共计金额11700元,之后将余额退还开户银行,则所做会计分录如下:

(1) 取得银行汇票时:

借:其他货币资金—银行汇票 20000

贷:银行存款 20000

(2) 购买商品并取得时:

借:物资采购 10000

应交税金—应交增值税(进项税额)1700

贷:其他货币资金—银行汇票 11700

(3) 将余额退还开户银行时:

借:银行存款 8300

贷:其他货币资金—银行汇票 8300

2商业汇票

单位,同城或异地,提示后10日,分为商业承兑汇票和银行承兑汇票,须具有真实的交易关系或债权债务关系才能使用。商业汇票付款期限最长不超过6个月。

1、商业汇票是出票人签发的,委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。使用商业汇票必须要有真实的交易关系或债权债务关系。

2、商业汇票的付款期限由交易双方商定,最长不超过6个月。商业汇票的提示付款期限自商业汇票到期日起10日内。

3、分类:按承兑人划分,可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。

4、特点:

⑴适用范围相对较窄:只适用于企业之间由于先发货后收款或双方约定延期付款的商品交易。

⑵使用对象相对较少:使用对象条件:一是在银行开立账户,二是具有法人资格。

⑶必须经过承兑。

⑷未到期的商业汇票可以到银行办理贴现。

⑸同城、异地都可以使用,而且没有结算起点的限制。

3银行本票

单位或个人,同城,2个月,分为定额本票和不定额本票,定额本票面值分别为1000元、5000元、10000元和50000元。可背书,单位不予签发现金本票。

1、银行本票是申请人将款项交存银行,由银行签发凭以办理转账或提取现金的一种票据。

2、适用:银行本票适用于同一票据交换区域需要支付各种款项的单位和个人。

3、分类:按照金额是否固定可以分为不定额和定额两种。

4、实务操作:同银行汇票的操作,把“其他货币资金—银行汇票”换成“其他货币资金—银行本票”。

4支票

单位或个人,同城,出票后10天,划线支票只能转账,空头支票处罚(银行5%不低于1000,持票人2%),取消了100元起点限制。

1、支票是出票人签发的,委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。支票的提示付款期限为10天,超过提示付款期限提示付款的,持票人开户银行不予受理,付款人不予付款。 一般为同城支付。

2、分类:现金支票,只能提取现金;转账支票,只能用于转账;普通支票,既可以用来支付现金,也可以用来转账。

3、实务操作:出纳人员到开户银行的对公业务窗口,填写票据领购单,写清公司名称、账号、购买票据种类等,盖上财务章、法人章,有些银行规定一次最少买一本 (25张×0.8元=20元),也有银行可以一次买一张0.8元,费用从公司账号里扣。企业需要从银行账户提取现金的话,就填写一张现金支票,递交到开户 银行,银行审核无误后,取现金给你;企业需要给往来单位付款的话,可以填写一张转账支票,递交到开户银行,审核无误后,将款项划拨给收款账户。

因为支票的填写要求比较严格,很多细节需要注意,稍微有一点不合格银行都会拒绝付款,曾经我一个出纳朋友去银行取钱,填了8张支票才填对。所以这一次我就详细说说。

5银信用卡

单位或个人,同城或异地,单位卡不得用于10万元以上结算和支取现金。

6汇兑

单位或个人,异地信汇和电汇。

1、汇兑是汇款人委托银行将款项汇给外地收款人的结算方式。

2、分类:信汇和电汇。

7委托收款

单位或个人,同城或异地,3日内通知,邮寄或电报,取消了部分拒付。

1、委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。

2、分类:邮寄和电报划回。

3、适用:同城和异地结算不受金额起点限制。

8托收承付

国有企业、供销社、审查同意的集体企业,异地,3日或10日,承付起点单位金额10000元、新华书店1000元,必须是商品交易和因商品交易产生的劳务供应,不含代销、寄销、赊销商品。

1、托收承付是根据购销合同由收款人发货后,委托银行向异地付款人收取款项,由付款单位向银行承认付款的结算方式。

2、适用:有合法的商品交易,以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。

适用于国有企业、供销合作社以及经营管理较好,并经开户银行审查同意的城乡集体所有制企业。 代销、寄销、赊销商品的款项不得办理托收承付结算。托收承付结算每笔的金额起点为10000元,新华书店系统每笔的金额起点为1000元。

9信用证

异地,国际结算,商业银行或分支办理。

  • 银行承兑汇票Bank's Acceptance Bill(BA)是商业汇票的一种。是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票,向开户银行申请并经银行审查同意承兑的,保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。对出票人签发的商业汇票
  •   1、银行承兑汇票担保  企业在从事国内贸易购买货物向银行申请开立承兑汇票时,由担保机构对汇票金额的全部或保证金敞口部分提供的担保。  2、商业票据贴现担保  商业票据贴现担保是企业将未到期的商业承兑汇票向银行申请贴现时,担保机构按票面金
  • 具有同一性质  (1)都是设权有价证券。即票据持票人凭票据上所记载的权利内容,来证明其票据权利以取得财产。  (2)都是格式证券。票据的格式(其形式和记载事项)都是由法律(即票据法)严格规定,不遵守格式对票据的效力有一定的影响。  (3)都
  • 提示承兑是汇票中特有的票据行为。银行承兑汇票可以在出票时向付款人提示承兑后使用,也可以在出票后先使用再向付款人提示承兑。持票人向付款人提示承兑时,必须向付款人出示汇票,否则付款人可予以拒绝。并且这种拒绝不具有拒绝承兑的效力,持票人不得以此为
  • 1.提交申请。提交书面申请书,即《商业汇票贴现申请书》,同时提交其他相关材料2.背书转让。经银行审批同意后,办理在商业汇票上背书转让和填制贴现凭证等手续3.使用资金。客户背书转让后,银行在扣除贴现利息后将相应的资金划转到客户指定的存款账户,
  • 银行承兑汇票是由付款人委托银行开据的一种远期支付票据,票据到期银行具有见票即付的义务;商业承兑汇票是由付款人开据的远期支付票据,由于没有通过银行的担保所以信用相比银行承兑汇票较低。两种票据最长期限为六个月,票据期限内可以进行背书转让。我们
  • 电子银行承兑汇票是在出票人(即承兑申请人)以数据电文形式向开户银行提出申请,经承兑银行审批并同意承兑后,保证承兑申请人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。电子银行承兑汇票是纸质银行承兑汇票的继承和发展,电子银行承兑汇票所体现
  • 银行承兑汇票贴现申请向开户银行申请贴现时,应准备完整的贴现资料, 一、银行承兑汇票贴现资格类文件 1、银行承兑汇票贴现申请人营业执照副本或正本复印件、企业代码证复印件; 2、银行承兑汇票贴现经办人授权申办委托书; 3、银行承兑汇票贴现经办人
  • 承兑汇票指办理过承兑手续的汇票。即在交易活动中,售货人为了向购货人索取货款而签发汇票,并经付款人在票面上注明承认到期付款的“承兑”字样及签章。付款人承兑以后成为汇票的承兑人。经购货人承兑的称“商业承兑汇票”,经银行承兑的称“银行承兑汇票”。
  • 承兑汇票票据优点 1、对于卖方来说,对现有或新的客户提供远期付款方式,可以增加销售额,提高市场竞争力。 2、对于买方来说,利用远期付款,以有限的资本购进更多货物,最大限度地减少对营运资金的占用与需求,有利于扩大生产规模。 3、相对于贷款融资
  • 重要属性1.贴现金额:实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日的利息计算。2.期限:商业承兑汇票贴现期限自贴现之日起至汇票到期日止,最长期限不超过6个月。3.利率:贴现利率采取在再贴现利率基础上加百分点的方式生成,加点幅度由中国人民
  • 国际贸易中的承兑汇票,与国内贸易中的承兑汇票定义相似,但不同之处在于国际贸易中的承兑汇票往往是收款企业(出票人)自行签发给付款人的汇票,其性质相当于账单(bill),其在不同的情形中,对付款人的约束力亦有不同。国际贸易中非信用证项下的跟单承
  • 基本流程: 出票人签发汇票并交付给收款人,收款人向汇票上记载的付款人请求付款,付款人应承担付款义务,银行并收取一定手续费用。这是因为付款人与出票人在出票之前双方之间存在资金关系,出票人在付款人处有一定金额的款项,或者付款人对出票人负有债务
  • 商业承兑汇票和银行承兑汇票的承兑人不同,决定了商业承兑汇票是商业信用,银行承兑汇票是银行信用。目前银行承兑汇票一般由银行签发并承兑,而商业承兑汇票可以不通过银行签发并背书转让,但在信用等级和流通性上低于银行承兑汇票,在银行办理贴现的难度较银
  • 在中国国内的贸易中,承兑汇票分银行承兑汇票与商业承兑汇票两种。这两种汇票都与远期付款有关。 银行承兑汇票:这里的汇票就是传统的由债权人开出的要求债务人付款的命令书。当这种汇票得到银行的付款承诺后,即成为银行承兑汇票,银行承兑汇票作为短期的
  •  1.贴现金额:实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日的利息计算。  2.期限:商业承兑汇票贴现期限自贴现之日起至汇票到期日止,最长期限不超过6个月。  3.利率:贴现利率采取在再贴现利率基础上加百分点的方式生成,加点幅度由中国人
  • 银行承兑汇票Bank's Acceptance Bill(BA)是商业汇票的一种。是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票,向开户银行申请并经银行审查同意承兑的,保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。对出票人签发的商业汇票
  • 执票人向付款人提示票据,如果付款不予承兑或无法承兑的,都属于拒绝承兑行为,汇票被拒绝承兑后,除事先说明虽除作拒绝证书外,汇票的执票人应让付款人所在地的公证机关写出拒绝证书,拒绝证书上要写明拒绝理由、金额、年月日等内容并签章。执票人持拒绝证书
  •  商业承兑汇票保贴是指对符合银行条件的企业,以书函的形式承诺为其签发或持有的商业承兑汇票办理贴现,即给予保贴额度的一种授信行为。根据定义可以看出,商业承兑汇票保贴是我行对企业发放的授信额度,可在额度内循环使用。申请保贴额度的企业既可以是票据
  •   商业承兑汇票和银行承兑汇票的承兑人不同,决定了商业承兑汇票是商业信用,银行承兑汇票是银行信用。目前银行承兑汇票一般由银行签发并承兑,而商业承兑汇票可以不通过银行签发并背书转让,但在信用等级和流通性上低于银行承兑汇票,在银行办理贴现的难度

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